“速度穩(wěn)健、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)可控”，成為2016年上海國(guó)資國(guó)企財(cái)務(wù)監(jiān)管的工作目標(biāo)。

“速度穩(wěn)健、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)可控”，成為2016年上海國(guó)資國(guó)企財(cái)務(wù)監(jiān)管的工作目標(biāo)。

2月1日，上海市政府官網(wǎng)發(fā)布上海市國(guó)資委關(guān)于印發(fā)《2016年度財(cái)務(wù)監(jiān)管工作要點(diǎn)》的通知，通知要求，著力保障新常態(tài)下的穩(wěn)增長(zhǎng)，著力完善以管資本為主的監(jiān)管方式，堅(jiān)決打好提質(zhì)增效攻堅(jiān)戰(zhàn)，全力推動(dòng)上海國(guó)資監(jiān)管和國(guó)企發(fā)展再上新臺(tái)階。

所謂的速度穩(wěn)健，指的是在講求質(zhì)量和效益的前提下，確保營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，其中，利潤(rùn)總額增長(zhǎng)不低于營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)，主業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于利潤(rùn)總額增長(zhǎng)。

所謂的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，分別包括存量國(guó)資和增量國(guó)資。其中，在增量上對(duì)戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)等“四大領(lǐng)域”投入超過(guò)85%；科技研發(fā)投入占營(yíng)業(yè)收入比重進(jìn)一步提高；而在存量上，則是加快清理和退出無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)及長(zhǎng)期虧損企業(yè)；豐富融資方式，降低融資成本。

所謂風(fēng)險(xiǎn)可控，則是指無(wú)新增資產(chǎn)負(fù)債率紅燈企業(yè)，已亮紅燈企業(yè)指標(biāo)發(fā)展趨勢(shì)向好；各主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)控制在預(yù)警線(xiàn)以?xún)?nèi)；重大風(fēng)險(xiǎn)事件得到有效處置。

為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，上海市國(guó)資委要求制定并落實(shí)各項(xiàng)穩(wěn)增長(zhǎng)措施。

一方面是按照分類(lèi)監(jiān)管要求，細(xì)化企業(yè)穩(wěn)增長(zhǎng)的目標(biāo)和措施；突出業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算等的協(xié)同，從源頭上確保穩(wěn)增長(zhǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二是完善動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)體系。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)子企業(yè)、對(duì)外投資情況的全過(guò)程跟蹤，嚴(yán)格季度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警書(shū)制度，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤及應(yīng)對(duì)管理。

三是爭(zhēng)取配套政策支持。梳理現(xiàn)行稅務(wù)、金融等監(jiān)管政策，指導(dǎo)企業(yè)用好用足政策。

為了提升管資本方式下的財(cái)務(wù)監(jiān)管能力，通知也提出，要加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)務(wù)監(jiān)管。

這其中包括兩大類(lèi)內(nèi)容，一是開(kāi)展不良資產(chǎn)檢查。包括核銷(xiāo)的合規(guī)性檢查、長(zhǎng)期未清理資產(chǎn)減值檢查及原因分析、資產(chǎn)損失責(zé)任追究等，促進(jìn)企業(yè)不良資產(chǎn)的規(guī)范處置；年內(nèi)修訂完善《上海市國(guó)資委系統(tǒng)企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理暫行規(guī)定》。

另外一類(lèi)，則是拓展境外資產(chǎn)檢查。促進(jìn)企業(yè)規(guī)范境外投資前決策管理和投資后運(yùn)營(yíng)管理，梳理典型案例，推進(jìn)境外投資監(jiān)管全覆蓋。

企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和盈利風(fēng)險(xiǎn)也被強(qiáng)調(diào)。

通知提出，要控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率紅燈以及瀕臨紅燈的情況，防止企業(yè)追求超出自身承受能力的發(fā)展速度，過(guò)快擴(kuò)張債務(wù)規(guī)模。

同時(shí)也要控制盈利風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)關(guān)注主業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流持續(xù)為負(fù)、產(chǎn)生重大虧損等風(fēng)險(xiǎn)事件，督促企業(yè)積極應(yīng)對(duì)和化解風(fēng)險(xiǎn)。

為了深化企業(yè)“五位一體”(全面預(yù)算管理、資金集中管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、內(nèi)控制度建設(shè)、財(cái)務(wù)信息化)的財(cái)務(wù)管控能力建設(shè)，通知要求，提高企業(yè)資金集中度。重點(diǎn)推動(dòng)資金集中度較低的企業(yè)開(kāi)展資金集中管理，已經(jīng)實(shí)施集中管理的企業(yè)努力實(shí)現(xiàn)全覆蓋，委管企業(yè)總體資金集中度力爭(zhēng)比上年提升5個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到55%。

與此同時(shí)，要提升資金管理能力。充分發(fā)揮資金預(yù)算、資金平臺(tái)、融資工具的作用，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低資金成本；加強(qiáng)對(duì)存量業(yè)務(wù)(應(yīng)收賬款、存貨)、外匯業(yè)務(wù)、類(lèi)金融業(yè)務(wù)、融資貿(mào)易(擔(dān)保)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)多發(fā)環(huán)節(jié)的防范措施。

而風(fēng)險(xiǎn)管控范圍也將得以延伸。上海要推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系三級(jí)全覆蓋，對(duì)因客觀原因暫時(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)全覆蓋的企業(yè)集團(tuán)，必須將重點(diǎn)企業(yè)以及高負(fù)債率、高庫(kù)存、持續(xù)虧損等存在較大風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)覆蓋到位。